建筑施工的企業*稅費計算
*:明確我們采取什么形式與被*方合作?
有三種方式:1.管理費 稅費,2.分公司,3.包稅制。這個一定要明確,跟后面的費用的比例相關.
第二:有什么方式就有什么比例的費用相對應。
管理費 稅費,那明確管理費的比例是多少,是1.5%,還是1.6,還是2%。這個管理費一定是以合同總金額含稅的為準。
分公司,基本全部的稅費都要繳納在當地,而且分公司的運營費用也需要承擔。
包稅制,是一共收取多少點,剩余的工程款拿走,不需要*方提供成本發票。9%的項目,一般是13-17%之間;3%的項目,一般是5%-7%之間.
第三:以管理費 稅費的方式,一起推算一下*的稅費,以9%的項目,合同總金額1090萬為準。
1、我們肯定先知道的是合同金額,為什么呢?因為小舅子告訴老板的時候,肯定是這么說的:某某辦公樓裝修1090萬,咱可以接。
2、有了合同金額,估計也已經找一兩個被*方確定*費用。比如現在有一家被*方要管理費3%,增值稅3%,企業所得稅2%。還需要我們提供相應的成本發票。
3、合同金額1090萬,稅率9%,那不含稅金額是1000萬,銷項稅額1000*9%=90萬。
4、印花稅=(1000*2)*0.0003=0.6萬,其中的2代表我們銷項和進項都需要繳納,至于進行為什么也是全額,我們可以先大概計算。
5、管理費(*費)=1090*3%=32.7萬,其中的3%是老板跟小舅子的老姨夫的公司商量好了。
6、需要繳納的增值稅:1000*3%=30萬,這個3%不是增值稅的征收率,也不是稅率,同樣也是小舅子的老姨夫公司確定的。而且這個增值稅必須是要繳納的。
7、需要繳納的附加稅:30*12%=3.6萬,12%是附加稅的稅率。
8、需要繳納的所得稅:1000*2%=20萬,這個2%不是所得稅的稅率,同樣也是小舅子的老姨夫公司確定的。
9、分紅個稅,是指被*方由于本項目賬面利潤產生的分紅個稅。所得稅繳納20萬,那利潤總額是20/0.25=80萬,減掉20萬的所得稅,分紅個稅(80-20)*20%=12萬.
10、
11、錢、錢、錢:工程款1090萬,扣掉98.9萬,等于991.1萬
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