剛做會計，面對一大堆發票、單據、記賬憑證和各種明細賬、總賬而無從下手面對增值稅、營業稅、消費稅、所得稅等稅種的區分和納稅申報而一籌莫展很多人考了會計證，由于不會做賬，多年閑置不用，變成了一張廢紙本課程是把理論知識與實際工作緊密結合起來，把理論概念運用于實際工作當中，不需死記硬背，不需按部就班，注重細節及特點，強調行業規范，有利于會計新手學習，走向工作崗位。會計實際作帳課程采用公司財會運作模進行實賬演練，學員與老師同步做賬，師徒式的手把手傳授，學員可由淺入深的學習理論在實踐中的應用過程，較快掌握不同行業會計的出納、會計、納稅申報、實賬操作、成本核算、財會軟件操作等，使學員真正做到“學以致用、學有所用”，成為企業受歡迎的會計人才。
　　一、職業前景：
　　會計行業目前是就業市場上熱門行業之一，能夠掌握會計技術的人員就業前景廣闊。企事業單位的會計、出納、稽核等財務會計工作和物資、倉儲管理的相關財務工作；會計事務所的相關工作；稅務工作；財政、金融等都需要擁有專業技術的會計人員。

實務操作課程：從基礎入門，由淺入深，以真實財務用具系統講解及親自動手體驗財務處理的整個流程及方法與技巧。

　　現金管理是出納的主要工作內容，那么，現金復核以及相應的收款、付款要求都有哪些？如何在現金管理方面成為一名出色的出納？
　　一、現金復核注意事項
　　出納在復核現金收入款項時應做到以下幾點：
　　1.審查現金收入憑證要素及現金收入票面記錄是否正確、完整；
　　2.現金收入口記賬賬簿是否填寫正確、是否加蓋名章；
　　3.協同出納人員軋庫，登記軋庫登記簿及庫存登記簿；
　　4.按照規定復點、復核現金，進行有價單證收付以及票幣的兌換；
　　5.叫號、收回銅牌，核對戶名、取款金額，當面付款并交代清楚；
　　6.對柜面收款進行監督，做好防假幣工作；
　　7.填寫出納人員錯款登記簿。
　　二、業務關注點
　　（一）復核現金收款憑證
　　現金收款憑證是出納人員辦理現金收入業務的依據。在企業里，出納人員根據原始憑證執行報銷手續，登記現金日記賬和銀行存款日記賬時，應對執行手續的原始憑證進行復核，這就要求出納人員在復核時執行制度、堅持原則，對內容不真實，不完整、手續不齊全、書寫不清楚、計算有差錯的原始憑證按處理原始憑證的要求和程序進行處理。復核內容主要包括以下幾項。
　　1.日期。現金收款憑證的填寫日期是否相符，是否有提前或推后的現象。
　　2.編號。有無重號、漏號或不按日期順序編號等情況。
　　3.內容。摘要欄的內容與原始憑證反映的經濟業務內容是否相符，內容記載是否真實、合法、準確。
　　4.證證是否相符。收款憑證的金額與原始憑證的金額是否一致、大小寫金額是否相符。
　　5.附件。收款憑證“附單據”欄的張數與所附原始憑證的張數是否相符。
　　6.手續。手續是否齊全，收款憑證的制單、復核、財務主管欄日是否已簽名或蓋章。
　　（二）現金付款憑證復核
　　現金付款憑證是出納入員辦理現金支付業務的依據。復核方法及基本要求與現金收款憑證相同，但在實際辦理付款業務時還注意以下三點。
　　1.當發生銷貨退回需用現金退款時，應取得對方的收款收據，以此作為原始憑證，不得以退貨發貨票代替收據編制付款憑證。
　　2.現金和銀行存款收付業務只有付款憑證，沒有收款憑證。例如，將當日營業款送存銀行，制單人員根據現金解款單（回單）編制現金付款憑證，借方賬戶為銀行存款，貸方賬戶為庫存現金，不再編制銀行存款收款憑證。
　　3.從外單位取得原始憑證后，如不慎遺失，應取得原簽發單位蓋有有關印章的證明，并注明原始憑證的名稱、金額、經濟內容等，且經企業負責人批準后，方可作為原始憑證。
　　三、實際操作
　　為了確保現金的安全完整，保證賬實相符，出納人員應做好現金的日清月結工作。每日下班前，出納人員應及時盤點庫存現金，將庫存現金的實有數與“現金日記賬”的余額進行核對。當實際盤點的現金與賬上結存的余額有出入時，應及時查明原因。查找方法主要有以下幾點。
　　1.對日記賬中的收入、支出、結余數再*計算一遍，看是否存在計算錯誤。
　　2.再次清點庫存現金，檢查是否是由點鈔錯誤造成的。
　　3.回憶當日的收付業務情景，檢查是哪個環節出了問題。
　　4.清點后仍查不出原因時，如果是現金多出，應及時上報企業領導；如果是現金短少，應當由當事人承擔賠償責任。
　　只有做好現金復核以及收付款工作才能稱得上是一個合格的出納。

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