會計這個職業是比較受歡迎的職業，會計有很多個小種類，今天要說的是個人獨資企業要不要交企業所得稅 ，對于這個職業不是很了解的可以看一下個人獨資企業不用繳稅，是真的嗎？，個人獨資企業為什么不用交企業所得稅，個人獨資企業和合伙企業為什么不用繳納企業所得稅呢？？，個人獨資企業要交什么稅？2020*詳解，利用個人獨資企業避稅之前先了解“個獨”的優缺點吧，成為個人獨資企業后，我們要交多少稅呢，新辦的個人獨資企業要交企業所得稅嗎？，請問深圳個人獨資企業要不要繳企業所得稅啊?季度需交什么報表???。
1.個人獨資企業不用繳稅，是真的嗎？
個人獨資企業是一種特殊的企業形式，既具有公司的部分特點，又與個體戶有類似的地方。對于個人獨資企業，常常會接到下面的幾種咨詢。個人獨資企業不用繳稅，是真的嗎？個人獨資企業不用繳稅，其實是一種誤解。正確的說法，應是個人獨資企業不繳納企業所得稅，但要繳納個人經營所得稅。這是與公司不同，而類似于個體戶的表現之一。根據相關規定：對個人獨資企業停征企業所得稅，只對其投資者的經營所得征收個人經營所得稅。所以，千萬不要誤以為個人獨資企業不用繳稅。事實上，除了個人經營所得稅，根據實際經營、發生業務的情況，還可能會產生增值稅、消費稅、營業稅等。個人獨資企業和個體戶有什么不同？個人獨資企業常常容易與個體戶相混淆，因為兩者有著相似的地方。比如說都承擔無限責任、都是繳納個人經營所得稅。但兩者并不等同，有著許多不同的地方：1、從業人數方面，個體戶有人數限制，而個人獨資企業沒有。2、開設分支機構方面，個人獨資企業可以設立分支機構，但個體工商戶不行。3、經營者方面，個體工商戶的投資者與經營者必須為同一人，而個人獨資企業的投資人可以委托或聘用他人管理企業事務。4、財務制度方面，個人獨資企業必須建立財務制度，以進行會計核算（需要會計）；而個體工商戶可以按照稅務機關的要求建立賬簿，如果稅務*不作要求，也可以不進行會計核算（不需要會計）。個人獨資企業怎么征收個人經營所得稅？稅務機關對個人獨資企業個人經營所得稅的征收方法有兩種：1、查賬征收。適用于會計核算比較齊全的，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額，然后根據個人經營所得稅確定的稅率表中對應的稅率計算應納稅款。2、核定征收。依據*稅務總局關于印發《企業所得稅核定征收辦法》規定，采用按企業銷售收入乘上應稅所得率來計算應納稅所得額。具體采用哪種征收方法，由主管稅務機關確定。以上就是關于個人獨資企業常見的咨詢解答，概括起來就是：個人獨資企業并非不用繳稅，只是不繳納企業所得稅，而是繳納個人經營所得稅，根據實際情況，還會產生其他的稅；同時，需要有專業的會計進行會計核算。
2.個人獨資企業為什么不用交企業所得稅
個人獨資企業不用交企業所得稅的原因是： 新企業所得稅法規定，企業所得稅的納稅人必須是有法人資格的，而合伙企業和個人獨資企業不具有法人資格，因此不繳企業所得稅，個人獨資企業和合伙企業的合伙人要分別繳納個人所得稅，按照個人所得稅中的“個體工商戶的”稅目征收。企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的*人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類： （1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
3.個人獨資企業和合伙企業為什么不用繳納企業所得稅呢？？
因為他們的投資人或合伙人均按個人所得稅規定繳納個人所得稅，理由是這樣的企業規模較小，賬務核算不規范，企業正常經營發生的成本費用和投資人（合伙人）的私人消費支出很難界定，如征收企業所得稅，可能大量的私人消費被稅前列支了。故對他們征收個稅。
4.個人獨資企業要交什么稅？2021*詳解
個人獨資企業是介于一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業形態，具有靈活經營的特點和優惠的稅收政策，被越來越多的企業主青睞和注冊使用。個人獨資企業是指個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業，是最古老、最簡單的一種企業組織形式。它的存在期比有限責任公司早多了。一、個人獨資企業交的稅有哪些？企業經營最主要涉及的稅種有4個，分別是增值稅、增值稅附加、企業所得稅和個人所得稅。增值稅和增值稅附加的稅率只跟經營的業務類型有關系，跟企業類型關系不大。個人獨資企業免征企業所得稅，只需交個人所得稅、增值稅和增值稅附加。《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》(國發〔2000〕16號)規定，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合伙企業不再繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得征收個人所得稅。2021年因疫情影響，屬于小規模納稅人的個人獨資企業還享受免征的稅收優惠政策。以按月申報的月銷售額10萬元為標準，湖北省全部免征增值稅，其他省市不超過10萬元免征，超過減按1%征收。自2021年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。二、個人獨資企業：核定征收個人獨資企業的個人所得稅稅率按照5%～35%五級累進制執行，比較常用的是核定征收，不強求成本票，直接核定開票額。2021年7月26日，深圳稅局發布了核定征收的文件，除娛樂業之外的企業，個人所得稅的應納稅所得額為5%，屬**，并且綜合稅負控制在3%以內。在同樣沒有成本票的情況下，開票100萬，核定征收與查賬征收所納的稅差別很大：查賬征收需繳納：100萬/1.01*35%-6.55萬≈28萬；核定征收需繳納：100萬/1.01*10%*20%-1.05萬≈0.93萬。三、關于個人獨資企業的其他問題1、個人獨資企業一定是小規模納稅人嗎？個人獨資企業本身是經營實體，在年營業額超過500萬的時候，是可以申請成為一般納稅人的，也可以開具增值稅專用發票，但是綜合稅率相應提高了。一般來講，個人獨資企業保持小規模的身份，可以更好地享受稅收優惠政策。2、個人獨資企業能開專票嗎？可以。個人獨資企業在小規模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發票，只是需要到稅務大廳代開，不可以自己獨立開具。成為一般納稅人后，也可以開具6%、9%、13%等其他稅率的增值稅專用發票。3、個人獨資企業使用一段時間后必須注銷嗎？正常經營的個人獨資企業，只要是合規經營，并沒有必須注銷的規定。特別需要指出的是，按照核定征收方式征收個稅的個人獨資企業，在注銷流程上簡便快捷，清稅特別簡單，周期短、費用低。4、個人獨資企業成本票不夠怎么辦？按照核定征收方式征收個稅的個人獨資企業，按月繳稅即可，不需要再找成本發票，規避了找票的財務風險。5、個人獨資企業如何將營業收入提現？個人獨資企業的收入歸個人所有和控制，可以很方便地公轉私，只需要按月報稅繳稅即可。在這一點上，個人獨資企業比一人有限責任公司要方便很多，稅負成本也低很多。6、個人獨資企業如何做賬？按照《個人獨資企業法》的規定，個人獨資企業必須建立財務制度，也必須進行會計核算。但是個人獨資企業的財務制度比一人有限公司要簡單寬松的多，尤其是個稅核定征收的企業，只需要基本的財務賬目即可，財務管理成本也低很多。7、個人獨資企業如何做到財稅合規？財務合規和稅務合規的核心是“四流合一”，即每一筆業務都需要做到業務、合同、發票和資金流一致，業務真實合理即可。由于個人獨資企業業務內容和會計規范要求都比較簡單，而且相比個體工商戶存在的“政策爭議”，個人獨資企業的法律規定更清晰，因此更容易做到財稅合規。8、個人獨資企業的政策會長期存在嗎？個人獨資企業作為一種企業形態，在很多*都存在，而且歷史悠久，有非常積極的社會經濟價值。在我國，個人獨資企業符合“大眾創業、萬眾創新”的發展國策，可以更好地激活經濟，豐富國民經濟形態，促進就業。*近期出臺的一系列簡化個人獨資企業注冊、注銷手續，擴大稅收優惠的政策，都給出了清晰的信號。目前*每天新增的個人獨資企業數量過萬家，個人獨資企業不僅會長期存在，而且會發展得越來越好。
5.利用個人獨資企業避稅之前先了解“個獨”的優缺點吧
近兩年更多的人利用個人獨資企業（以下簡稱“個獨”）來避稅，但不知道其原因，更不了解它的優缺點體現在哪里，小編下面就用最通俗的語言來講訴一下“個獨”所相關的這幾個問題。“個獨”辦理的相應的法律法規不成系統。每個地區對待“個獨”的態度也是不同的，所以以下按深圳的標準解答。“個獨”之所以能避稅是因為它能夠“核定征收”，正常企業都是采用“查賬征收”來核算企業利潤，再更具利潤的階梯來繳納稅款。什么是“核定征收”，稅務機關針對一部分小型企業或賬簿混亂的企業施行的一種財務制度，企業賬本混亂，不齊全，不能明確的核算利潤，我就讓這部分企業直接按固定的應稅所得稅來繳納。目前深圳“個獨”核定征收后應稅所得率是5%,也就是說今年我們營業額是100萬，我們就按5%核定企業的利潤，那就是5萬，再根據五萬去繳納對應階梯的個人生產經營所得稅（5%），對了，個人獨資企業是沒有企業所得稅的，只有“個人生產經營所得稅”，增值稅、附加稅和有限公司沒有區別。綜上所述，“個獨”需要繳納稅種更少，“個獨”需要繳納的稅費更低。個人獨資企業的優點：1、稅種少個人獨資企業只有增值稅、個人生產經營所得稅以及可以忽略不計的附加稅，印花稅。2、稅率低小規模使用“個獨”可以進行核定征收政策，核定后綜合稅率在3%左右3、注冊，注銷簡單，個獨只有一個投資人，不像有限公司需要一位監事。4、資金自由，完稅后利潤可以直接回到投資人的個人賬戶，無需再次繳納個人所得稅個獨的缺點：1、個人獨資企業不等同于有限公司，介于有限公司和個體戶之前，直接開展營業活動公信力差2、個人獨資企業承擔無限責任制，與有限公司承認有限責任不同。以上就是前海百科小編整理的關于個獨的相關訊息，有任何注冊，核定，節稅等疑問的地方，請不要猶豫，歡迎和我們探討與溝通。
6.成為個人獨資企業后，我們要交多少稅呢
個人獨資企業是指由個人出資經營，歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。它雖然是企業，但實際上它是比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。這是因為個人獨資企業不是企業法人，不符合企業所得稅法中企業所得稅納稅人必須具有法人資格的規定。 既然是按照征收個人所得稅，那么個人獨資企業需繳納的稅種有，增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅等，不需要繳納企業所得稅。具體需要繳納的稅種根據企業的經營情況而定。 成為個人獨資企業后，要繳納多少稅呢? 個人獨資企業以投資者為納稅義務人，比照個體工商戶的生產、經營所得，適用5%～35%的五級超額累進稅率計算征收個人所得稅。 個人獨資企業的個人所得稅征收方式可以按查賬征收也可以是核定征收。 年應納稅所得額=收入總額—成本—費用—損失—準予扣除的稅金。 年應納稅額=年應納稅所得額×適用稅率(百分之五至百分之三十五的超額累進稅率)-速算扣除數 假如一家個人獨資企業全年應納稅所得額是20萬，那么應繳納的個人所得稅=200000*35%—14750=55250元 另外，個人獨資企業可以是小規模納稅人也可以是一般納稅人。 小規模納稅人的認定標準是：銷售服務、無形資產或者不動產應稅行為的年應征增值稅銷售額在500萬以下或銷售貨物及勞務的應稅行為的年應征增值稅銷售額不超過80萬(生產企業為50萬)的納稅人為小規模納稅人。原來是小規模納稅人的個人獨資企業如果超過了這個標準將會強制轉為一般納稅人。 假如個人獨資企業想要成為一般納稅人，只要會計健全，并能夠提供準確稅務資料的也可以申請轉為一般納稅人。
7.新辦的個人獨資企業要交企業所得稅嗎？
個人獨資企業按照現行稅法規定不交企業所得稅，而交個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率 個人所得稅稅率表（個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得及其個人獨資、個人合伙企業適用） 級數 全年應納稅所得額 --適用稅率 速算扣除數 1 不超過5000元的 -------- 5% 0 2 超過5000元至10000元的部分 10% 250 3 超過10000元至30000元的部分 20% 1250 4 超過30000元至50000元的部分 30% 4250 5 超過50000元的部分--------- 35% 6750
8.請問深圳個人獨資企業要不要繳企業所得稅啊?季度需交什么報表?
要繳。 *人民共和國企業所得稅暫行條例 國務院令[1993]第137號 *條 *人民共和國境內的企業，除外商投資企業和外國企業外，應當就其生產、經營所得和其他所得，依照本條例繳納企業所得稅。 企業的生產、經營所得和其他所得，包括來源于*境內、境外的所得。 第二條 下列實行獨立經濟核算的企業或者組織，為企業所得稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人): (一)國有企業； (二)集體企業； (三)私營企業； (四)聯營企業； (五)股份制企業； (六)有生產、經營所得和其他所得的其他組織。 第三條 納稅人應納稅額，按應納稅所得額計算，稅率為33%。 第四條 納稅人每一納稅年度的收入總額減去準予扣除項目后的余額為應納稅所得額。 第五條 納稅人的收入總額包括: (一)生產、經營收入； (二)財產轉讓收入； (三)利息收入； (四)租賃收入； (五)特許權使用費收入； (六)股息收入； (七)其他收入。 第六條 計算應納稅所得額時準予扣除的項目，是指與納稅人取得收入有關的成本、費用和損失。 下列項目，按照規定的范圍、標準扣除: (一)納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高于按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，準予扣除。 (二)納稅人支付給職工的工資，按照計稅工資扣除。計稅工資的具體標準，在財政部規定的范圍內，由省、自治區、直轄市人民*規定，報財政部備案。 (三)納稅人的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別按照計稅工資總額的2%、14%、1.5%計算扣除。 (四)納稅人用于公益、救濟性的捐贈，在年度應納稅所得額3%以內的部分，準予扣除。 除本條第二款規定外，其他項目，依照法律、行政法規和*有關稅收的規定扣除。 第七條 在計算應納稅所得額時，下列項目不得扣除: (一)資本性支出； (二)無形資產受讓、開發支出； (三)違法經營的罰款和被沒收財物的損失； (四)各項稅收的滯納金、罰金和罰款； (五)自然災害或者意外事故損失有賠償的部分； (六)超過*規定允許扣除的公益、救濟性捐贈，以及非公益、救濟性的捐贈； (七)各種贊助支出； (八)與取得收入無關的其他各項支出。 第八條 對下列納稅人，實行稅收優惠政策: (一)民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省級人民*批準，可以實行定期減稅或者免稅； (二)法律、行政法規和國務院有關規定給予減稅或者免稅的企業，依照規定執行。 第九條 納稅人在計算應納稅所得額時，其財務、會計處理辦法同*有關稅收的規定有抵觸的，應當依照*有關稅收的規定計算納稅。 第十條 納稅人與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用。不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅所得額的，稅務機關有權進行合理調整。 第十一條 納稅人發生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補；下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但是延續彌補期最長不得超過五年。 第十二條 納稅人來源于*境外的所得，已在境外繳納的所得稅稅款，準予在匯總納稅時，從其應納稅額中扣除，但是扣除額不得超過其境外所得依照本條例規定計算的應納稅額。 第十三條 納稅人依法進行清算時，其清算終了后的清算所得，應當依照本條例規定繳納企業所得稅。 第十四條 除*另有規定外，企業所得稅由納稅人向其所在地主管稅務機關繳納。 第十五條 繳納企業所得稅，按年計算，分月或者分季預繳。月份或者季度終了后十五日內預繳，年度終了后四個月內匯算清繳，多退少補。 第十六條 納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表和預繳所得稅申報表；年度終了后四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表。 第十七條 企業所得稅的征收管理，依照《*人民共和國稅收征收管理法》及本條例有關規定執行。 第十八條 金融、保險企業繳納企業所得稅，依照有關規定執行。 第十九條 本條例由財政部負責解釋，實施細則由財政部制定。 第二十條 本條例自一九九四年一月一日起施行。國務院一九八四年九月十八日發布的《*人民共和國國營企業所得稅條例(草案)》和《國營企業調節稅征收辦法》、一九八五年四月十一日發布的《*人民共和國集體企業所得稅暫行條例》、一九八八年六月二十五日發布的《*人民共和國私營企業所得稅暫行條例》同時廢止；國務院有關國有企業承包企業所得稅的辦法同時停止執行。
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