會計這個職業是比較受歡迎的職業，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商如何納稅 ，對于這個職業不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業一定要做的納稅籌劃&節稅80%！，做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?，跨境電商不可不知的稅務問題，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？??。

1.2021年跨境電商企業一定要做的納稅籌劃&節稅80%！

2021-2021最火的行業是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業的節稅籌劃。目前該企業年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務，想了解如何進行節稅籌劃。一、新形勢下電商企業面臨的稅收風險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數據將會與稅局打通，電商企業需要逐步規范財務，實現兩帳合一，以面對未來可能發生的稅收風險。1、2021年電商企業將是稅務稽查的重點之一。近期，有多家電商企業因為報表與電商平臺數據不符而被稽查，雖然短時間不會大規模對此行業進行稽查，但金稅四期上線后，基于大數據對電商平臺數據的合并，電商企業如果不及時規范化，未來將面臨著稅務風險。2、利用個人卡收款或移動支付進行收款面臨風險。近期，已有多家企業因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業在規范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進行申報。二、電商企業的節稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區對納稅額高的企業，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿區、海南自貿區，企業所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業一般都是具有美工設計*、服務*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區成立一家家小規模的個體戶或個人獨資企業，公司以服務外包的方式，將這些服務外包出去，從而實現節稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內，則需要交25%的企業所得稅和20%的個稅，合計達到40%，即200萬的稅。現在將500萬作為設計服務費支付給一家設計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節省了184萬！3、延長供應鏈。對于有采購業務的電商企業，可以將采購中心獨立出來，設立成為個人獨資企業或個體戶，通過定價轉移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個體戶進行采購，個體戶再向客戶進行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現節稅效果。三、個體戶核定園區的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業很難找到適合的園區。現在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區。所謂包稅制園區就是按不同的園區政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區。2、核定利潤率10%+五級累進以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業可以根據不同的行業和要求，就近選擇適合的園區。3、雙免園區部分城市針對月度10萬以內的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業在月度10萬以內稅額為0元。目前園區主要在山東。綜上所述，電商企業通過優化商業模式，采用不同的企業組織形式，就可以輕松實現稅收籌劃的效果。

2.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據實際的銷售金額，按法律規定時間進行稅務申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷項稅額（銷售稅）-進項稅額（進口稅）；小規模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規定，商家的所有銷售、包括在網上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產生關稅。做無貨源模式，單件產品的價格很難達到22歐元，所以基本不會達到關稅收取標準。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務*的官方在線操作系統進行自行申報；二是制定正規的會計師代為操作。根據英國稅的規定，每個亞馬遜英國站運營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進行稅務申報，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應該積極遵守法律和平臺運營規則，把困難變成機遇。

3.寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?

根據海關總署規定購買跨境購商品電訂單實際銷售價格作完稅價格(征稅基數)參照行郵稅稅率計征進口稅稅款應征稅額民幣50元(含50元)海關予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷售價格150元進口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買4包稅額60元需要繳納60元進口稅 由寶貝反斗城城提供信息

4.跨境電商不可不知的稅務問題

2015 年，*跨境電商交易規模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進出口結構出口占比 83.2%，進口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%。跨境電商如火如荼，為以后公司長遠噶站做準備，做到合法化、正規化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務問題也涉及到兩個*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關出口以及目的*的清關進口。在報關出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業出口的貨物，則可進行出口退稅。目的國進口清關時需要繳納進口稅金，在銷售階段可能還需要協助*收取消費增值稅。二、*報關出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發貨3) 國際快遞發貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進口繳納的進口稅金在貨物進口時，需要提供清關主體清關，清關后需要繳納進口稅金。進口稅金=關稅+進口增值稅關稅=貨物申報價值*關稅稅率進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關稅）*增值稅率備注：1、關稅稅率根據不同產品，不同材質成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司，也從未在英國當地開設公室或者聘用當地員工，但您的產品是從英國境內發貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發物流服務的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進行季度申報。五、如何將稅務合法化，正規化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結合，可有效控制成本，同時有可實現正規化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網絡系統，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務以及本地化售前售后服務，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？

平時我們經常說香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實我們也經常被問到這么多店鋪公司，稅務怎么整？這里我們整理了平時被問的多的一些問題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個點大家注意一下：1. 年應稅增值稅銷售額沒有超過500萬默認為小規模納稅人；2. 如果企業有較完善的會計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉登記日前連續12個月或者連續4個季度累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人。如果年銷售額沒有超過500萬，又沒有出口退稅等需求，建議你直接保持小規模納稅人就好了。Q2：小規模納稅人開了發票（季度30萬以內），需要交稅嗎？這里要區分，如果你是開了普通發票，那可以免稅；如果你是開了專票，那就不好意思，開了多少交多少稅。比如這個月你只開了10萬的稅額，那10萬都要交稅（不能享受小規模納稅人季度30萬以內免稅）。為什么？想想都知道，你的下家拿著你的發票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開發票，可以盡量選擇自開普通發票，減少自開或代開專用發票，以達到一定的節稅效果。Q3：新增值稅法征求意見稿出來了，可能馬上就要實施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點！*人民共和國增值稅法（征求意見稿）第五條：“增值稅起征點為季銷售額三十萬元。銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規定的納稅人；銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，可以自愿選擇依照本法規定繳納增值稅。”所以：①以后店鋪公司如果季度銷售額沒有達到三十萬，可能增值稅這個稅種都無須核定了！大大減少了跨境電商財務的工作量。（現在雖然季度三十萬以內也免交增值稅，但還得一個個去申報啊，也挺麻煩~~）②現行的季度三十萬以內免征并不適用于一般納稅人，但如果增值稅法規定增值稅起征點為30萬元，這意味著以后一般納稅人銷售額如果季度不超過30萬，也不用申報了（當然，一般納稅人一般來說銷售額不會低于30萬，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現行的增值稅起征點可能很多人都不知道，根據財稅[2016]36號文“營業稅改征增值稅試點實施辦法”第五十條，增值稅起征點幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數）。Q4：新增值稅法征求意見稿中，起征點調到三十萬，那是不是以后勞務費都不用開發票了？征求意見稿第五條說的是：銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規定的納稅人。第六條 本法所稱單位，是指企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體和其他單位。本法所稱個人，是指個體工商戶和自然人。電商賣家有時候經常要請一些臨時工、鐘點工，頭疼點在于對方沒法給我們企業開發票，企業沒法入賬。但是按照新增值稅法實施條例的規定，以后個人為企業提供勞務如果季度未達到三十萬，沒達到增值稅起征點，無需開票給企業！這樣大大減輕了小微企業的稅務難點~~

通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商如何納稅，相信對您有所幫助。