會計這個職業是比較受歡迎的職業，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商如何報稅 ，對于這個職業不是很了解的可以看一下做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?，目前很多合規的跨境電商平臺，多將進口貨品先囤在進口口岸的保稅區中先不繳稅？，跨境電商企業財稅合規怎么做？，跨境電商創業在美國注冊公司需要注意的事項？，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？，跨境電商財稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問??。

1.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據實際的銷售金額，按法律規定時間進行稅務申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷項稅額（銷售稅）-進項稅額（進口稅）；小規模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規定，商家的所有銷售、包括在網上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產生關稅。做無貨源模式，單件產品的價格很難達到22歐元，所以基本不會達到關稅收取標準。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務*的官方在線操作系統進行自行申報；二是制定正規的會計師代為操作。根據英國稅的規定，每個亞馬遜英國站運營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進行稅務申報，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應該積極遵守法律和平臺運營規則，把困難變成機遇。

2.寧波跨境貿易電子商務進口商品是否需要交稅?

根據海關總署規定購買跨境購商品電訂單實際銷售價格作完稅價格(征稅基數)參照行郵稅稅率計征進口稅稅款應征稅額民幣50元(含50元)海關予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷售價格150元進口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買4包稅額60元需要繳納60元進口稅 由寶貝反斗城城提供信息

3.目前很多合規的跨境電商平臺，多將進口貨品先囤在進口口岸的保稅區中先不繳稅？

　你對那些專業比較精通或是特別的愛好，在定位網站之前，我們要先了解下自己的情況。比如你特別了解計算機應用，那么你就可以做計算機類的網站， 對游戲行業很了解，那就去做個游戲類的網站，要結合自己的情況來。不要做自己特別不了解的行業

4.跨境電商企業財稅合規怎么做？

大部分跨境電商企業都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶。跨境電商目前存在財稅不合規的常見問題1、收款不合規2、付款不合規3、國外資金回流國內不合規4、物流、報關不合規5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進項發票7、大部分跨境電商企業都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿易轉型的老板雖然知道傳統的財稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內公司沒有合規的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業為了節省公司運營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣房，賣車補稅時常再跨境電商圈內傳送。如何確保生意的質量，能夠做到稅（睡）后無憂。財稅合規化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風險？跨境電商企業的合規化主要體現在財務合規上，包括了銷售與收款合規、稅務合規、貨幣資金合規等。不同階段的跨境電商企業，需要做的財稅合規工作有所區別1、起步不久的中小型賣家：各公司發展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經初具規模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統計，采購、發票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準備上市的超級賣家：做資產清點，調整負債結構和股權架構、做好業務所在國的VAT申報。很多跨境電商企業為控制成本還會選擇節稅的做法，但比起節稅，防范稅務風險更應該引起重視，也就是說控制企業財稅風險比節稅更重要。企業完全可以利用稅收優惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。很多跨境電商企業認為合規就意味著虧錢。實際上是誤解，其實從長期看來，合規才能讓企業更好地發展！在越來越規范、合規的營商環境下，不合規的跨境電商將面臨賬號凍結的境地。跨境財稅合規應該怎么做？一、資金流合規1、公司賬戶收款：小微企業，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規據《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務出口企業出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務出口企業在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續。3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿易方式，等等。三、稅務合規1、境內公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規處理2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務，VAT以及境外投資備案四、賬務合規1、境內賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規的好處一、企業的財稅合規后，稅務風險勢必大大降低。二、很多老板個人賬上都是幾千萬，企業合規之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規問題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿易港的獨特優勢。降低國內公司運營成本，以及資金進出合規問題。四、財稅合規，方便企業融資，貸款，同時可以用心去運營自己的企業，反而那些不合規的可能要忙于稅務,海關的稽查而焦頭爛耳。

5.跨境電商創業在美國注冊公司需要注意的事項？

跨境電商創業在美國注冊公司需要注意的事項？美國擁有世界上最發達的市場機制和*的消費市場，亦是世界公認的超級大國，經濟發展程度高，集約化程度高，國民生產總值長期位居世界首位。在經濟發達的美國創立自己的公司，已經成為了越來越多國內跨境電商公司開拓國際市場的理想之選。美國公司類型美國公司有四種類型：LLC（有限責任公司）、C-（C類公司）、S- （S類公司）和 。*類公司形式是有限責任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構，它融合了股份制公司的有限責任特點和合伙制在報稅及運營上的靈活性。如果生意規模不大，這是一個比較合適的公司形式。第二類公司形式是C類股份制公司，也就是在美國我們常說的 C-。這類公司是獨立的法律實體，由持股人共同擁有。它是一種比較復雜的公司架構，適合有一定規模的公司。 第三類公司形式是S類股份制公司，在美國也是常說的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類股份制公司的區別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報稅表上。但S類股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會直接算到個人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯邦報稅上的區別，在州稅上，不是每個州都承認S公司。S公司的股東最多不可超過100個，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來說，LLC與C類公司的區別主要在報稅上。相對于LLC來說，C類公司在報稅時更簡單一些，LLC報稅時需要公司和股東都要報稅。而C類公司如果沒有分紅，那么只需要報一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時由投資成員交稅，而C類公司不僅在公司盈利時需要交稅，在分紅給時股東又需要交稅，也就是說會雙重報稅。在操作方面，賣家需要注冊哪類公司，需要根據自身的情況，權衡兩種類型公司的利弊，選擇合適的公司類型。美國公司注冊地點選擇在美國，每個州法律、稅務等都不同，每個州對公司也會有不同的要求，在某一個州進行注冊的公司會自然的受到該州法院系統的管轄。一般來說，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運營，是有很大風險被發現和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過網絡平臺進行銷售，并不存在“實體”運營概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點和國內注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場所，只需要提供一個寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經紀人可以協助提供；稅收低，在國內注冊一個公司，各種稅收費用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時應該考慮當地的法律、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時需考慮注冊費、年度管理費、申報義務、特許經營稅、州所得稅、法律系統、投資人對投資環境的熟悉度等這幾個因素。美國公司注冊流程和時間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開什么類型的公司，再準備好注冊公司名稱，然后向州*負責相關*（一般是州務卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費，確認公司經營范圍，提供公司權益人的基本信息（如護照和聯系方式等）以及權益分配比例。C類或S類公司是遞交 of ，有限責任公司或有限合伙企業是遞交 Articles of /Formation。之后會收到如注冊證書，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開商業賬戶了。公司成立后，可以有獨立的辦公地址或代理的地址。整個注冊過程大概需要一個月的時間。如果你需要跨境電商商標申請和國際稅號申報，請您聯系專業的恒通國際，恒通國際為*內地及海外企業在*香港、新加坡、美國、英國等超過30個*和地區成立公司，提供包括公司設立、財會稅務、公司秘書、法務咨詢、投資移民、海外財富管理等多元化的商務咨詢服務。

6.跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？

平時我們經常說香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實我們也經常被問到這么多店鋪公司，稅務怎么整？這里我們整理了平時被問的多的一些問題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個點大家注意一下：1. 年應稅增值稅銷售額沒有超過500萬默認為小規模納稅人；2. 如果企業有較完善的會計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉登記日前連續12個月或者連續4個季度累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人。如果年銷售額沒有超過500萬，又沒有出口退稅等需求，建議你直接保持小規模納稅人就好了。Q2：小規模納稅人開了發票（季度30萬以內），需要交稅嗎？這里要區分，如果你是開了普通發票，那可以免稅；如果你是開了專票，那就不好意思，開了多少交多少稅。比如這個月你只開了10萬的稅額，那10萬都要交稅（不能享受小規模納稅人季度30萬以內免稅）。為什么？想想都知道，你的下家拿著你的發票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開發票，可以盡量選擇自開普通發票，減少自開或代開專用發票，以達到一定的節稅效果。Q3：新增值稅法征求意見稿出來了，可能馬上就要實施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點！*人民共和國增值稅法（征求意見稿）第五條：“增值稅起征點為季銷售額三十萬元。銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規定的納稅人；銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，可以自愿選擇依照本法規定繳納增值稅。”所以：①以后店鋪公司如果季度銷售額沒有達到三十萬，可能增值稅這個稅種都無須核定了！大大減少了跨境電商財務的工作量。（現在雖然季度三十萬以內也免交增值稅，但還得一個個去申報啊，也挺麻煩~~）②現行的季度三十萬以內免征并不適用于一般納稅人，但如果增值稅法規定增值稅起征點為30萬元，這意味著以后一般納稅人銷售額如果季度不超過30萬，也不用申報了（當然，一般納稅人一般來說銷售額不會低于30萬，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現行的增值稅起征點可能很多人都不知道，根據財稅[2016]36號文“營業稅改征增值稅試點實施辦法”第五十條，增值稅起征點幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數）。Q4：新增值稅法征求意見稿中，起征點調到三十萬，那是不是以后勞務費都不用開發票了？征求意見稿第五條說的是：銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規定的納稅人。第六條 本法所稱單位，是指企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體和其他單位。本法所稱個人，是指個體工商戶和自然人。電商賣家有時候經常要請一些臨時工、鐘點工，頭疼點在于對方沒法給我們企業開發票，企業沒法入賬。但是按照新增值稅法實施條例的規定，以后個人為企業提供勞務如果季度未達到三十萬，沒達到增值稅起征點，無需開票給企業！這樣大大減輕了小微企業的稅務難點~~

7.跨境電商財稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問

2011年介入跨境電商行業以來，我更多時間其實是在研究跨境電商平臺規則，不管是全身心做亞馬遜賣家的那幾年，還是給鷹熊匯、粵嵌等機構做跨境電商運營培訓，包括做跨境電商新媒體推廣內容，都是埋頭在研究各種跨境電商平臺現象和規則的基礎上，形成自有的邏輯體系進行輸出。2016年協助申萬宏源做跨境電商投融資對接會時，對跨境電商的財、稅、資、法等問題有了些許了解。2021年因為老同事的推薦，機緣巧合之下，在2021年初開始全身心在國內*做跨境電商財稅合規服務的公司工作。因此，近幾年被大家打上了深深的跨境電商財稅合規的標簽，最近還被合作伙伴要求整理跨境電商財稅QA——跨境電商的財稅現在問題很多，并且很多政策還在試點運行階段，加上很多敏感性的問題存在，讓我一時之間不知道該從何下手，今天就先給大家整理10個*代表性的問題，后續再根據資金流、國內財稅、海外財稅、出口退稅、賬務處理等細分整理，有相關問題的可以文末留言。Q1：跨境電商為什么要做財稅合規？A：*是政策方面的問題，跨境電商是一個新型產業鏈，近幾年發展迅猛，各個*/地區都在針對跨境電商行業做出一系列的政策調整，財稅等各方面的政策監管將越來越嚴。加上近兩年的CRS、金稅三期/四期等銀稅聯合監管政策的實施，導致跨境電商原有的灰色空間越來越窄，不得不考慮財稅合規；第二是財務方面的問題，跨境電商的賬務處理、存貨管理、績效管理、資金管理、外匯管理等各方面都存在風險，比如收入是該按發貨確認還是簽收確認，運營和財務難以達成一致；FBA頭程運費該按成本分攤還是按銷售費用做賬等等；第三是稅務方面的問題，跨境電商不僅涉及國內企業和個人的稅務問題，更要考慮VAT、美國銷售稅等等海外財稅問題。加上*針對跨境電商新出臺的無票免稅、核定征收、9610、9710、9810等相關政策，都是在逐步要求跨境電商要合規化！Q2：跨境電商做財稅合規會增加多少成本？A：這是大部分老板最最最關心的問題，目前為止，我們只碰到過一個沒有問過這個問題的老板，因為他們有兩家供應商是上市公司，當時每個月大概有30多萬的增值稅發票，因為財稅等不規范的原因導致沒法退稅，他在咨詢我們之前就知道退稅可以使他一個月獲得大幾萬的凈收入！現在針對跨境電商有無票免稅、核定征收、軋差結算等政策，綜合稅負可以低至0.2%，并且還可以進一步進行結合境內外體系架構設計以及使用相關優惠服務政策進行稅務籌劃。更加值得老板和財務們注意的是，財務會計人員并不只是消耗公司成本的，而是能夠通過內控管理、資金預算、外匯管理等手段給公司進行風險管理并創造價值的！Q3：跨境電商財稅合規該怎么做？A：跨境電商財稅合規包含合規的架構設計、資金流規范、貨物流梳理、賬務規范、稅務籌劃等方面，目前已有成熟的跨境電商上市公司模式可以參考，也有跨境電商財稅合規系列課程，也可以一對一咨詢。Q4：跨境電商的（FBA）庫存、利潤如何核算？A：跨境電商的賬務處理問題是難點，因為不同平臺不同站點的數據報告規則都有些差異，很多會計人員不懂平臺規則，也不知道該如何取數。但目前也有跨境電商平臺賬務處理實操經驗豐富的財務專業人員可以提供培訓或代理賬務處理等工作，有需要可推薦對接。Q5：為什么說香港公司是跨境電商財稅合規的標配？A：*是因為跨境電商建立規范的貨物流需要自己搭建境外公司，不僅能解決Amazon等平臺方不能作為進口清關方、貨代操作的“雙清”等模式存在稅務風險等問題，還可以利用境外公司進行采購，從而達到沒有增值稅發票也可以規范做賬的目的；第二是為了優化資金流，既方便支付境外推廣、物流等費用，又可以不受境內外匯管制等政策限制；第三是為了加大稅務籌劃空間，讓跨境電商可以放眼全球，充分利用境外的稅務優惠政策。而從稅務優惠政策、地理位置、公司注冊維護等操作成本各方面綜合考慮，香港公司無疑是目前絕大部分跨境電商搭建境外公司的*選擇。Q6：跨境電商出口退稅要怎么做？A：本質上跟傳統的出口退稅并沒有太大差別，只是跨境電商出口適用的監管模式較多，目前有0110、1210、9610、1039、9710、9810六種模式，可以為您推薦跨境電商出口退稅實操指導或代理申報服務的專業人員。Q7：跨境電商采購無發票該如何處理？A：在Q5的答案中其實已提到，境外公司的采購用Invoice就可以規范做賬報稅，不用增值稅發票。Q8：私戶收付款的風險有哪些？該如何規避或減少風險？A：私戶收付款的風險很多，主要可歸納為兩點：一是存在超負荷的稅務追繳風險；二是存在被動涉及案件等問題導致銀行卡凍結的風險。跨境電商規避私戶收付款的風險很好解決，就是搭建合規的架構，避免使用私戶收付款，比如通過公司銀行賬戶、第三方收付款機構或者虛擬賬戶等進行收付款。可以直接通過微信或電話咨詢。Q9：N個店鋪，N個公司，其財稅問題要如何處理？A：跨境電商剛開始搭建財稅合規架構時，大部分店鋪是通過協議的形式授權給香港公司運營管理，開店公司大部分是1個人的全資有限公司形式存在，其目的只是為滿足Amazon等平臺需求用來注冊店鋪用，這類公司大多只需要在各地政策允許的范圍里，對開店公司做0申報或合理做一些收入和支出申報。具體還要結合公司運營等實際情況定，比如通過第三方買來的店鋪、自有品牌店鋪等公司，那都是需要區別對待的。Q10：跨境電商什么時候（體量）要做財稅合規？A：從成本角度分析這個問題的話，肯定是越早合規，成本越低，包含請專家做合規方案的成本都要低一些；但大部分賣家前期是只求生存發展的，不太會考慮財稅合規事宜。在2021年之前，只有部分億級體量有融資需求的賣家會考慮財稅規范事宜；在CRS、金稅三期等國內稅務問題以及VAT、美國銷售稅等針對跨境電商的海外政策一步步緊逼之后，很多中小賣家也開始重視財稅規范的問題；目前不少準備做跨境電商的個人和企業都把財稅合規當成首要的考慮問題了。

通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商如何報稅，相信對您有所幫助。